Lorsque vous créer une entreprise d’esthétiquela mise en ordre de vos finances et de votre comptabilité sera l’un des premiers points de votre liste de tâches.
Outre la compréhension de vos obligations fiscales et de vos exigences en matière d’auto-évaluation, vous devez également vous renseigner sur la TVA.
Vous voudrez savoir
si
et
quand
si et quand vous devez vous enregistrer à la TVA, comment le faire et ce que cela implique pour votre entreprise.
Cela peut sembler un peu compliqué à première vue, mais ce guide vous explique comment vous enregistrer à la TVA en huit étapes simples et faciles à comprendre.
Si vous souhaitez obtenir davantage d’aide pour développer votre entreprise d’esthétique, consultez d’autres guides, blogs et articles dans notre Aesthetic Business Hub.
Étape 1 : Comprendre ce qu'est la TVA
Tout d’abord, vous devez savoir exactement ce qu’est la taxe sur la valeur ajoutée (TVA).
En termes simples, il s’agit d’une taxe sur les ventes de biens et de services qui est généralement incluse dans le prix annoncé. Nous payons la TVA sur la plupart des articles que nous achetons quotidiennement.
Le taux de TVA normal est de 20 %.
Les entreprises qui atteignent le seuil de TVA doivent facturer la TVA à leurs clients, puis la reverser au HMRC.
Étape 2 : Faut-il s'enregistrer à la TVA ?
Vous devez immatriculer votre entreprise d’esthétique à la TVA si vous atteignez le seuil de TVA. Actuellement, cela signifie que votre chiffre d’affaires est supérieur à 85 000 £ sur une période de 12 mois.
Il ne s’agit pas d’un exercice financier, mais d’une période de 12 mois glissants.
Ainsi, si votre entreprise d’esthétique prévoit de fournir plus de 85 000 livres sterling de traitements (éligibles à la TVA – voir les exemptions de TVA ci-dessous) entre le 1er octobre et le 30 septembre, par exemple, vous devez vous enregistrer à la TVA.
Étape 3 : Faut-il s'enregistrer à la TVA ?
Lorsque vous débutez, peut-être en travaillant à temps partiel au départ, 85 000 livres sterling peuvent sembler un chiffre élevé que vous n’atteindrez pas. Une fois, vous n’avez pas à vous en préoccuper.
Mais si vous travaillez comme esthéticien et que vous proposez des traitements lucratifs à base de Botox et de produits de comblement dermique, vous pourriez atteindre ce seuil plus tôt que vous ne le pensez. Planifier et s’inscrire à l’avance peut vous faire gagner beaucoup de temps et vous éviter bien des tracas à l’avenir.
En outre, il existe d’autres avantages que vous pourriez vouloir prendre en considération. S’inscrire à la TVA :
- Votre entreprise a l’air plus professionnelle et mieux établie
- Vous aide à vous organiser dès le premier jour pour la tenue de vos dossiers
- Vous permet de demander le remboursement de tous vos achats de matériel et de fournitures.
L’inconvénient de l’enregistrement à la TVA est l’administration. Vous devez tenir une bonne comptabilité et soumettre une déclaration de TVA tous les trimestres… mais votre comptable peut le faire pour vous.
Étape 4 : Demande de numéro de TVA
La procédure d’enregistrement à la TVA et de demande du numéro de TVA unique de votre entreprise est simple.
Vous pouvez vous inscrire à la TVA en ligne.
Connectez-vous à votre compte Government Gateway (ou créez-en un si vous n’avez pas encore de compte) et suivez les instructions étape par étape.
Il vous suffit de saisir quelques informations essentielles sur votre entreprise.
Vous pouvez vous enregistrer à la TVA en tant que entreprise individuelle ou société à responsabilité limitée. [link to sole trader v ltd company blog]
Si vous avez un comptable, vous pouvez le désigner comme mandataire pour déposer vos déclarations de TVA en votre nom.
Il est important de le noter :
Il existe plusieurs régimes de TVA différents, adaptés à des secteurs d’activité ou à des situations différentes. Il est fort probable qu’en tant qu’entreprise d’esthétique, ces dispositions ne s’appliquent pas à vous et qu’il soit préférable de vous enregistrer à la TVA, mais n’hésitez pas à consulter un professionnel de la fiscalité et de la comptabilité pour vous en assurer.
Une fois l’opération terminée, vous recevrez une « date effective d’enregistrement à la TVA » ainsi que votre numéro de TVA à 9 chiffres.
Étape 5 : Facturer la TVA à vos clients
Après avoir reçu votre numéro de TVA, vous devez l’ajouter à toutes vos factures et commencer à facturer la TVA à vos clients pour tous les biens et services soumis à la TVA.
Les prix annoncés doivent inclure la TVA.
Vous devriez :
- Calculer le prix TVA incluse (très probablement avec une TVA standard de 20 %).
- Indiquez votre numéro de TVA sur toutes les factures
- Enregistrer les détails de l’opération de TVA
- Enregistrer le montant de la TVA sur votre déclaration de TVA
Pour calculer un prix TVA incluse, il suffit de multiplier votre prix actuel/non TVA par 1,2.
Par exemple, un traitement de 80 £ devient 96 £. (80×1.2 = 96)
Il est donc utile de penser à la TVA lorsque vous créez votre entreprise d'esthétique.
Si vous fixez le prix de tous vos traitements et services comme si vous deviez rembourser 20 % sur tout dès le départ, même si vous ne vous enregistrez pas pour la TVA dans un premier temps, vous saurez que vous n’aurez pas besoin de modifier vos prix et de faire payer davantage vos clients lorsque vous devrez vous enregistrer pour la TVA.
Cela signifie que lorsque vous n’êtes pas enregistré à la TVA, vous bénéficiez de bénéfices supplémentaires. Et toute TVA que vous devez rembourser est couverte et comptabilisée. Tout le monde y gagne.
Traitements esthétiques : Qu'est-ce qui est exonéré de TVA et qu'est-ce qui ne l'est pas ?
Le plus grand défi de l’enregistrement à la TVA pour les entreprises d’esthétique est de savoir ce pour quoi vous devez facturer la TVA et ce qui est exonéré.
Selon le HMRC
,
« Les biens et services exonérés de TVA comprennent : les soins de santé et les traitements médicaux.
Toutefois, les traitements cosmétiques sont soumis à une TVA de 20 %.
Ce qui nous amène à la question suivante :
Quels types de traitements esthétiques sont considérés comme médicaux et lesquels comme cosmétiques ?
A
Avis de TVA
s’adressant spécifiquement aux professionnels de la santé précise ce que le HMRC entend par « professionnels de la santé », en faisant référence aux traitements fournis par des « professionnels médicaux inscrits au registre légal approprié ».
« les professionnels de la santé inscrits au registre légal approprié ».
Les infirmières, les dentistes et les pharmaciens qui administrent des traitements esthétiques sont également concernés, n’est-ce pas ?
Pas nécessairement. Elle explique ensuite que tout service effectué par un professionnel de la santé doit répondre à la condition suivante :
«
L’objectif premier des services est la protection, le maintien ou le rétablissement de la santé de la personne concernée ».
C’est la zone grise entre le médical et l’esthétique, et la question de savoir si vos traitements sont exonérés de TVA ou non. Quelle est la différence entre les traitements destinés à améliorer et à protéger la santé d’un client et ceux destinés à des « raisons esthétiques » ?
Le HMRC, bien qu’il fasse référence aux services cosmétiques dans son avis de TVA, n’est pas d’une grande aide :
« Chaque cas devra être examiné individuellement. Toutefois, nous accepterons généralement que les services esthétiques soient exonérés lorsqu’ils sont entrepris dans le cadre d’un programme de soins de santé. Lorsque les services sont entrepris pour des raisons purement esthétiques, ils seront évalués de manière standard.
Elle se résume à
« Nous ne sommes pas sûrs ».
Il est trop difficile pour le HMRC de donner des conseils fermes, c’est pourquoi vous devez agir avec prudence.
- Les traitements de l’acné, de l’hyperhidrose et d’autres affections cutanées sont susceptibles d’être fournis pour « rétablir la santé » d’une personne
- Le Botox et les produits de comblement des lèvres destinés à améliorer la beauté d’un client ne le sont pas, de sorte que les produits cosmétiques injectables sont facturés au taux de TVA normal.
Vous devez être certain que vos traitements sont strictement médicaux, administrés à des fins
but médical
si vous souhaitez les considérer comme exonérés de TVA. Vous devrez tenir un « dossier patient » comprenant les antécédents médicaux, le formulaire de consultation, la fiche de diagnostic professionnel et le plan de traitement. Le diagnostic d’un professionnel de la santé est la pièce maîtresse que le HMRC examinera.
Des logiciels comme Pabau
peut vous aider à enregistrer, rassembler et stocker de manière transparente tous ces dossiers clients essentiels, ce qui vous évite d’avoir à vous en préoccuper.
Vous ne savez pas quels sont les traitements susceptibles d’être exonérés d’impôt ? Consultez un comptable et obtenez des conseils d’experts. Bien entendu, vous pouvez estimer que les tracas liés à la gestion des traitements exonérés de TVA et des traitements soumis à la TVA ne valent pas l’argent que vous pourriez économiser sur les remboursements de TVA, auquel cas vous pouvez traiter les traitements suivants
tous
vos services comme des services cosmétiques.
Étape 6 : Récupérer la TVA sur vos achats
Lorsque vous facturez la TVA à vos clients, vous pouvez également demander le remboursement de la TVA que vous payez pour vos dépenses professionnelles.
Cela signifie que si vous avez équipé votre clinique et acheté des bureaux, des chaises, des articles de papeterie, des ordinateurs, etc., vous pouvez demander le remboursement de 20 % du prix.
Tout bien ou service pour lequel vous demandez le remboursement de la TVA doit avoir été acheté « à des fins professionnelles ». Si vous utilisez des articles à des fins personnelles, vous pouvez demander le remboursement d’une partie de la TVA.
Par exemple, si vous travaillez à domicile, vous pouvez récupérer une partie de la TVA sur vos factures d’électricité. Pour plus d’aide et de conseils, adressez-vous à votre comptable.
Si vous travaillez avec des fournitures médicales, il se peut que ces achats soient exonérés de TVA et que vous ne puissiez donc pas demander le remboursement de la TVA.
Et si vous vendez à la fois des services taxables et exonérés – c’est-à-dire des traitements médicaux et cosmétiques – votre entreprise d’esthétique est considérée comme partiellement exonérée. Cela signifie qu’il y a des restrictions sur ce que vous pouvez récupérer.
Là encore, adressez-vous à un comptable pour plus de détails.
Étape 7 : Envoi d'une déclaration de TVA (et paiement de la TVA due)
Une fois que vous (ou votre comptable) avez calculé le montant de la TVA que vous devez au HMRC sur vos ventes et le montant de la TVA que vous récupérez sur vos achats, vous soumettez une déclaration de TVA.
Vous en envoyez généralement un tous les trimestres (3 mois), et la date limite pour déposer et payer ce que vous devez est un mois et sept jours après la période comptable.
Par exemple : si votre période de TVA va de janvier à mars, vous avez jusqu’au 7 mai.
Vous pouvez vérifier les dates de comptabilité et de paiement via votre
compte en ligne
Vous soumettez votre déclaration de TVA :
- Automatiquement par le biais d’un logiciel comptable
- Par l’intermédiaire de votre comptable
Étape 8 : Tenir des registres de TVA corrects
La chose la plus importante à retenir en matière de comptabilité TVA est de conserver en permanence des documents numériques de qualité.
Vous devez conserver :
- Toutes les factures de vente et les reçus des clients
- Toutes les factures d’achat
- Coordonnées de vos fournisseurs
- Un registre de tout ce que vous achetez et vendez (qu’il s’agisse ou non d’une exonération de TVA)
… depuis au moins six ans.
Bien entendu, tout cela fait partie de la bonne tenue des registres commerciaux.
Des logiciels comme Pabau
peut vous aider à vous débarrasser de la paperasserie et à conserver des fichiers numériques sécurisés des documents importants que le HMRC pourrait vouloir consulter.
En fait, dans le cadre de son programme Making Tax Digital, le HMRC exige que vous conserviez des enregistrements numériques de tous les détails relatifs à la TVA.
Vous avez d'autres questions sur la TVA pour votre entreprise d'esthétique ?
Consultez votre comptable pour obtenir des conseils spécifiques en matière de fiscalité et de TVA en fonction de votre situation. Ils pourront vous apporter toute l’aide et les conseils dont vous avez besoin.
Vous souhaitez plus d’informations sur le financement de votre entreprise ? Notre Ultimate Guide to Starting Your Aesthetic Business (Guide ultime pour démarrer votre entreprise d’esthétique) contient toutes les informations comptables dont vous avez besoin pour démarrer votre activité, y compris des détails sur l’impôt sur les sociétés, l’auto-évaluation et plus encore. [link to ultimate guide landing page]
Et si vous souhaitez obtenir d’autres conseils sur la création ou la gestion de votre clinique, consultez notre bibliothèque d’affaires sur l’esthétique. [link to library hub page]
